??問(wèn)題一

防暑降溫費，屬于勞保費還是職工福利費？

答復：

職工福利費。

問(wèn)題二

出租生產(chǎn)線(xiàn)設備，能否開(kāi)具租賃費項目的發(fā)票？

答復：

可以的。

問(wèn)題三

讀研的學(xué)費，是否屬于職工教育經(jīng)費？

答復：

不是，培訓費不一定是職教費。

問(wèn)題四

一般納稅人批發(fā)雞蛋免征增值稅和企業(yè)所得稅嗎？

答復：

只免征增值稅。

問(wèn)題五

公司虧損能否給股東分紅？

答復：

不可以，無(wú)紅可分。

問(wèn)題六

異地施工必須要在異地預繳企業(yè)所得稅嗎？

答復：

不一定。

異地預繳企業(yè)所得稅僅僅限于跨省、自治區、直轄市和計劃單列市設立的項目部。如果是非跨省的異地施工，國家并沒(méi)有規定要預繳企業(yè)所得稅。

問(wèn)題七

房地產(chǎn)企業(yè)中經(jīng)常存在買(mǎi)房送車(chē)位，是否屬于視同銷(xiāo)售繳納增值稅？

答復：

不屬于無(wú)償提供服務(wù)，不需要視同銷(xiāo)售服務(wù)單獨計提銷(xiāo)項稅額。

問(wèn)題八

納稅人銷(xiāo)售機器設備等自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供建筑、安裝服務(wù)的，是不是必須分別核算？分別適用不同稅率？

答復：

是的，必須。

問(wèn)題九

建筑工程公司必須在項目所在地辦分公司或者子公司嗎？

答復：

國家層面并沒(méi)有要求異地施工必須設置分公司或子公司。

問(wèn)題十

增值稅即征即退是否需要每年備案?

答復：

一般不需要重新備案。

問(wèn)題十一

自然人從事零星工程，大廳代開(kāi)工程款的發(fā)票，是按照經(jīng)營(yíng)所得還是勞務(wù)報酬繳納個(gè)稅？

答復：

經(jīng)營(yíng)所得。

問(wèn)題十二

企業(yè)的賬戶(hù)存款利息收入是否繳納增值稅？

答復：

存款利息收入不屬于增值稅征稅范圍。

問(wèn)題十三

一般納稅人跨市縣遷移，未抵完的進(jìn)項稅額在遷移后還可以繼續抵扣嗎？

答復：

可以的。

問(wèn)題十四

單位支付班車(chē)的租賃費如何做賬？能否稅前扣除？

答復：

計入：應付職工薪酬-非貨幣性福利。按照職工福利費限額扣除。

問(wèn)題十五

員工出差乘飛機，訂票旅行社開(kāi)具的是大類(lèi)是旅游服務(wù)的機票款電子普通發(fā)票，這種發(fā)票能抵扣進(jìn)項稅額嗎？

答復：

不可以抵扣。

問(wèn)題十六

我公交公司將公交車(chē)的車(chē)身出租給某企業(yè)用于發(fā)布廣告取得收入應按什么項目繳納增值稅？

答復：

應按經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)繳納增值稅。

問(wèn)題十七

我們是山東省內的一家民營(yíng)企業(yè)，每月都會(huì )給總經(jīng)理以及高管發(fā)放通訊補貼，請問(wèn)是否有免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策？標準是多少？

答復：

目前通訊補貼沒(méi)有免征個(gè)稅的優(yōu)惠，通訊補貼收入應并入工資、薪金所得計算繳納個(gè)人所得稅。

問(wèn)題十八

請教一個(gè)問(wèn)題，原來(lái)公司注冊的商標在老板自己名下現在轉到公司名下需要交個(gè)稅嗎？

答復：

若是用專(zhuān)利技術(shù)等之外的非貨幣性資產(chǎn)入股，需要交納20%個(gè)稅，可以在不超過(guò)5個(gè)公歷年度內（含）分期繳納個(gè)人所得稅。

問(wèn)題十九

老師，我企業(yè)賬面上有大量盈余公積，能否轉增實(shí)收資本？是否涉及納稅？

答復：

盈余公積可以轉增實(shí)收資本，但是轉為資本時(shí)，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司注冊資本的百分之二十五。

問(wèn)題二十

子公司支付給母公司的管理費，能否允許稅前扣除？

答復：

可以扣除。

但是子公司支付給母公司的管理費稅前扣除是有條件的：

1、開(kāi)具了管理費項目發(fā)票；

2、提供了管理服務(wù)；

3、管理服務(wù)的收費價(jià)格符合獨立交易原則；

4、簽訂的服務(wù)合同或者協(xié)議，明確規定提供服務(wù)的內容、收費標準及金額等。

 

來(lái)源：中國會(huì )計視野、郝老師說(shuō)會(huì )計，重在分享，如有侵權請聯(lián)系刪除。